Calculadora de impuestos de criptomonedas

Pega tu historial de compras y ventas y calcula la ganancia patrimonial con FIFO, que es el método que exige Hacienda, y la cuota que corresponde en la base del ahorro del IRPF.

Tu historial de operaciones

Una por línea: fecha  tipo  moneda  cantidad  precio por unidad en euros. Separa con tabulador, punto y coma o dos espacios. Tipos admitidos: compra, venta, recompensa, staking, airdrop.

2023-01-15 compra bitcoin 0,5 20000 2023-06-10 compra bitcoin 0,5 30000 2024-03-01 venta bitcoin 0,6 50000

Ejercicio 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015

Intereses y dividendos Del mismo ejercicio. Van a la misma base.

Pérdidas de años anteriores Sin compensar, de los cuatro últimos ejercicios.

Calcular

Ejercicio 2024

De dónde sale ese saldo

2 transmisiones por un valor de 30.000,00 €: 17.000,00 € de ganancias y 0,00 € de pérdidas. Dentro del mismo ejercicio se compensan entre sí sin ningún límite — el límite del 25 % sólo aparece al cruzar con intereses y dividendos.

Cómo se reparte por tramos

La escala del ahorro es progresiva por tramos: no se aplica un tipo único a toda la base. Es el error más común al calcular esto a mano.

Lo que hay que entender antes de fiarse del número

FIFO es obligatorio, y no es lo mismo que el coste medio

Si compraste la misma moneda varias veces a precios distintos, las que se venden son las primeras que compraste. No puedes elegir el lote, y no vale usar el precio medio. En el ejemplo de arriba la diferencia entre FIFO y coste medio son 2.000 € de base imponible.

Cambiar una cripto por otra tributa

Una permuta —bitcoin por ethereum, sin pasar por euros— es una transmisión para Hacienda. Hay ganancia o pérdida en lo que sale, valorado a precio de mercado del día, aunque no hayas visto un euro. Es lo que más sorpresas da. Aquí se escribe como dos líneas con la misma fecha: una venta y una compra.

Las pérdidas sirven, con reglas

Dentro del mismo ejercicio, las pérdidas patrimoniales se restan de las ganancias sin límite. Si el saldo queda negativo, puedes compensarlo contra intereses y dividendos sólo hasta el 25 % de ese saldo positivo, y lo que sobre se arrastra cuatro ejercicios.

Cuándo y dónde se declara

En la declaración de la renta del año siguiente a la venta, dentro de la campaña que va de abril a junio: lo vendido en 2025 se declara en la primavera de 2026. Las ganancias y pérdidas por transmitir criptomonedas van en la base del ahorro, en el apartado que Renta Web dedica a las monedas virtuales, y se declaran aunque la plataforma no te mande ningún certificado: la obligación es tuya, no suya. Desde 2024 las plataformas con sede en España informan a Hacienda de saldos y operaciones (modelos 172 y 173), y la norma europea DAC8 extiende esa obligación a las del resto de la Unión desde 2026: lo que no declares no es invisible.

Staking, airdrops y NFT no van por aquí

Esta calculadora cubre compras, ventas y permutas. Lo que se recibe sin vender nada tributa por otra vía según el criterio publicado por la Dirección General de Tributos: las recompensas del staking son rendimientos del capital mobiliario, por su valor en euros el día en que se reciben; un airdrop es una ganancia patrimonial que no viene de una transmisión, y va a la base general. Y cuando más adelante vendas esas monedas, ese valor de recepción es su precio de compra para el FIFO de aquí.

Qué NO hace esta calculadora

• No vale para País Vasco ni Navarra: régimen foral propio.
• No conoce el resto de tu declaración: mínimo personal, reducciones ni retenciones.
• No calcula el modelo 721, la declaración informativa de criptoactivos en el extranjero. Para eso, el comprobador del modelo 721.
• No aplica coeficientes de abatimiento: no existen para adquisiciones posteriores a 1994.
• No convierte divisas. Si operaste en dólares, mete ya los importes en euros al cambio del día de cada operación.

Para el detalle completo, la guía de fiscalidad de criptomonedas en España. Y si buscas dónde operar con una plataforma autorizada, la lista de proveedores con licencia MiCA. Si todavía no has comprado nada, la guía de cómo comprar criptomonedas en España va antes que todo esto. Si lo que tienes delante es la venta en sí, el recorrido completo está en cómo vender y retirar a tu banco.